Un directorio virtual es un enlace a un directorio físico existente en el disco duro del servidor. Los directorios virtuales pueden disponer de múltiples opciones específicas, como por ejemplo configuración personalizada de ASP.NET, permisos de acceso y protección mediante contraseña.

Como cualquier directorio virtual puede disponer de sus propias opciones - como puede ser una configuración personalizada de ASP.NET -, estos resultan muy útiles para crear sus aplicaciones web, especialmente aquellas escritas en ASP.NET. Por ejemplo, si usted tiene tres aplicaciones web que utilizan ASP.NET 2.0 y necesita instalar una aplicación web que usa ASP.NET 4.0, puede crear un directorio virtual para la aplicación que use ASP.NET 4.0, configurar las opciones de ASP.NET para este directorio para habilitar el soporte para la versión 4.0 y a continuación instalar la aplicación requerida.

Los directorios virtuales también pueden usarse como alias. Por ejemplo, usted tiene una aplicación web instalada en su dominio «example.com» en el directorio físico «/my_data/web_apps/forum". Para acceder a esta aplicación web, los usuarios deben introducir «example.com/my_data/web_apps/forum", lo que resulta difícil de recordar y demasiado largo de teclear. Usted puede crear un directorio virtual denominado forum en la raíz de su host virtual y enlazar este directorio virtual a «/my_data/web_apps/forum". De esta forma, los usuarios que deseen acceder a la aplicación web deberán introducir «example.com/forum", que es mucho más corto y fácil de recordar.